Comptabilité

Tenez vos comptes en partie double : un plan comptable, des journaux, des écritures où débit et crédit s'équilibrent toujours, et trois états de référence — le journal général, le grand livre et la balance.

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À quoi sert ce module

Le module Comptabilité tient les comptes de l'entreprise selon le principe de la partie double : chaque opération est enregistrée par une écriture composée d'au moins deux lignes, dont la somme des débits égale la somme des crédits. Il fournit le plan comptable (les comptes), les journaux (où sont classées les écritures), et les états légaux usuels : journal général, grand livre et balance.

Il s'adresse au comptable et à l'expert-comptable, ainsi qu'aux gérants qui veulent vérifier l'équilibre de leurs comptes. Les opérations issues des Factures de vente et des Achats y sont traduites en écritures suivant le plan comptable français (PCG).

Vue d'ensemble de l'écran

https://erp.entreprise.fr/accounting

Journal Grand Livre Balance Plan comptable + Nouvelle écriture

Date	Journal	Pièce	Compte	Libellé	Débit	Crédit
14/06/2026	VE	FAC-2026-0042	411000 Clients	Facture Dupont	3 600,00	—
14/06/2026	VE	FAC-2026-0042	706000 Prestations	Facture Dupont	—	3 000,00
14/06/2026	VE	FAC-2026-0042	445710 TVA collectée	Facture Dupont	—	600,00
Totaux					3 600,00	3 600,00

L'onglet Journal : les quatre onglets (Journal, Grand Livre, Balance, Plan comptable), le bouton Nouvelle écriture, et le tableau des écritures. La ligne de totaux confirme que débit = crédit.

La partie double, en bref

Toute écriture doit être équilibrée : la somme des montants au débit doit être strictement égale à la somme des montants au crédit (à un centime près de tolérance). Une écriture comporte au moins deux lignes, et sur une même ligne on ne peut pas avoir à la fois un débit et un crédit. Tant que l'écriture n'est pas équilibrée, l'enregistrement est refusé — la saisie vous le signale en direct.

L'équilibre est vérifié à la saisie ET au serveur. Pendant la saisie, les totaux Débit et Crédit se recalculent à chaque frappe et la mention Écriture équilibrée passe au vert dès qu'ils coïncident ; sinon, l'écart s'affiche en rouge et le bouton reste bloqué. À l'enregistrement, le serveur revérifie l'équilibre avant toute insertion. Vous ne pouvez pas créer une écriture déséquilibrée.

Le plan comptable

L'onglet Plan comptable liste vos comptes : Numéro, Libellé et Type. À l'installation, un jeu de comptes standard du PCG est prêt à l'emploi :

Numéro	Libellé	Type
512000	Banque	Actif
530000	Caisse	Actif
401000	Fournisseurs	Passif
411000	Clients	Actif
445660	TVA déductible	Actif
445710	TVA collectée	Passif
607000	Achats de marchandises	Charge
627000	Services bancaires	Charge
706000	Prestations de services	Produit
707000	Ventes de marchandises	Produit

Le bouton Ajouter un compte ouvre la fenêtre Nouveau compte : saisissez le Numéro de compte (ex. 411000, unique), le Libellé et le Type.

Type	Nature
`actif`	Élément du patrimoine (banque, clients, stocks…).
`passif`	Dette ou ressource (fournisseurs, TVA collectée…).
`charge`	Dépense de l'exercice (achats, services…).
`produit`	Revenu de l'exercice (ventes, prestations…).
`autre`	Catégorie par défaut pour les autres comptes.

Les journaux

Chaque écriture est classée dans un journal. Quatre journaux standard sont fournis :

Code	Libellé	Usage
`VE`	Ventes	Factures de vente émises aux clients.
`AC`	Achats	Factures et achats fournisseurs.
`BQ`	Banque	Encaissements et décaissements bancaires.
`OD`	Opérations diverses	Écritures hors flux courants (paie, régularisations…).

Le bouton Ajouter un journal (dans l'onglet Plan comptable) crée un journal : un Code court et unique (10 caractères max, ex. OD) et un Libellé.

Saisir une écriture

Le bouton Nouvelle écriture ouvre la fenêtre de saisie.

Journal — choisissez le journal (obligatoire).
Date — date de l'écriture (le jour même par défaut).
Pièce (réf.) — référence du justificatif (ex. FAC-2026-001).
Libellé de l'écriture — description générale (ex. « Facture client Dupont »).
Lignes — bouton Ajouter une ligne. Chaque ligne porte un Compte, un Libellé de ligne facultatif, un montant au Débit ou au Crédit.
Vérifier l'équilibre — les Totaux en bas de tableau doivent afficher Écriture équilibrée.
Enregistrer l'écriture — l'écriture est ajoutée au journal.

Une écriture enregistrée est définitive. Il n'existe pas de statut « brouillon » au niveau de l'écriture comptable : dès qu'elle est validée, elle figure au journal. Pour corriger une erreur, passez une écriture de correction (contre-passation) plutôt que de tenter de modifier l'originale — c'est la pratique comptable attendue et cela préserve la piste d'audit.

Comment les ventes et les achats alimentent la comptabilité

Une facture de vente (module Factures) se traduit par une écriture au journal des Ventes (VE), sur le modèle :

Compte	Libellé	Sens
411000	Clients	Débit du montant TTC
706000	Prestations de services	Crédit du montant HT
445710	TVA collectée	Crédit de la TVA

Symétriquement, une facture d'achat (module Achats) s'enregistre au journal des Achats (AC) : débit du compte 607 Achats (HT) et du compte 445660 TVA déductible, crédit du compte 401 Fournisseurs (TTC). Vous saisissez cette écriture depuis la fenêtre Nouvelle écriture en reprenant la référence et le montant de la facture fournisseur.

Reportez la référence de la pièce. Indiquez toujours le numéro de la facture (vente ou achat) dans le champ Pièce. Il relie l'écriture à son justificatif et il sera repris tel quel dans l'export FEC — gage de cohérence lors d'un contrôle.

Le journal général

L'onglet Journal affiche toutes les écritures ligne par ligne (Date, Journal, Pièce, Compte, Libellé, Débit, Crédit), avec une ligne de totaux. Deux filtres se combinent en haut : la période (Du / Au, l'exercice en cours par défaut) et, le cas échéant, le journal. Cliquez sur Appliquer pour rafraîchir.

Le grand livre

L'onglet Grand Livre présente, pour un compte choisi, le détail de ses mouvements avec un solde courant (colonne Solde) qui se cumule ligne après ligne. Sélectionnez le compte dans la liste déroulante, ajustez la période, puis lisez l'évolution du solde. C'est l'outil pour pointer un compte (clients, fournisseurs, banque…).

La balance

L'onglet Balance récapitule, par compte ayant des mouvements, le Total débit, le Total crédit et le Solde. La ligne de totaux affiche Équilibrée en vert quand le total des débits égale le total des crédits ; sinon, l'écart apparaît en rouge.

La balance est votre contrôle d'ensemble. Comme chaque écriture est équilibrée individuellement, la balance générale doit l'être aussi : total débit = total crédit. Si la mention Équilibrée ne s'affiche pas, c'est le signal qu'il faut investiguer (filtre de période, écriture incomplète…).

Export FEC

Le Fichier des Écritures Comptables (FEC), exigible par l'administration fiscale lors d'un contrôle, n'est pas généré depuis cette page : il vit dans le module Import / Export. L'export reprend les écritures de vente au format DGFiP (18 colonnes, dates AAAAMMJJ, montants à la française, nom de fichier <SIREN>FEC<date>.txt). Il nécessite la permission dataio.export (ou settings.manage).

Champs de l'écriture

journal_id: Journal de classement de l'écriture (obligatoire).
entry_date: Date de l'écriture (AAAA-MM-JJ).
label: Libellé général de l'écriture.
piece_ref: Référence de la pièce justificative (numéro de facture…).
lines[].account_id: Compte mouvementé par la ligne.
lines[].debit / lines[].credit: Montant au débit ou au crédit — jamais les deux sur la même ligne.
lines[].label: Libellé propre à la ligne (facultatif).

Permissions

Permission	Ce qu'elle ouvre
`accounting.view`	Consulter le plan comptable, le journal, le grand livre et la balance.
`accounting.manage`	Saisir des écritures et gérer les comptes et les journaux.

Sans accounting.manage, les boutons Nouvelle écriture, Ajouter un compte et Ajouter un journal sont masqués : la page reste en consultation. L'export FEC dépend, lui, de dataio.export. Voir Rôles & permissions.

Liens utiles

Factures — les ventes alimentent le journal VE (Clients / Prestations / TVA collectée).
Achats — les achats alimentent le journal AC (Achats / TVA déductible / Fournisseurs).
Import / Export — l'export FEC pour l'administration fiscale.
Rôles & permissions — qui peut faire quoi.